[谈谈你对公司理财课程的认识]公司理财课程学习心得

公司理财课程学习心得公司理财课程学习心得培养理财观念的重要性培养理财观念的重要性班级12 物流管理 2 班 姓名李钦如 学号0241 号经过 30 多个课时对公司理财这门课程的学习,如果我说我非常精通,我觉得是就是无稽之谈,但是在黄勇老师的引导以及自己不断反思自己成年之后的理财方式方法,我觉得自己也逐渐培养了一定的理财观念。在第一节课,清楚的记得黄老师告诉我们的一句话“你不理财,才不理你。”是的,投资理财没有什么特别的奥秘,也不需要复杂的技巧,观念正确就能完全做到,理财也不过是要培养一种别人很难养成的习惯。曾经也度过老狐狸编写的你不理财,才不理你这本书,书中很精妙的交给我们如何学会理财,首先你要给自己制定一个整套的理财目标,并且要很好的把每个年龄段的理财目标全部制定出来,并且根据自己不同年龄的特性进行一个理财规划,并且给出一定的修订空间。当然在理财的同时,也要自己注意把我自己的财务状况,也就是说理财的目标要根据自己的实际情况开制定,只有自己对自己目前的经济状况有了一个清楚的理解之后,才能够根据可行的条件制定出可以实现的目标,否则,没有现实条件为基础提出的目标都只是不切实际的幻想。当然仅仅有了目标和预算是不够的,在你清楚的了解自己的经济状况之后,你的主要目标就是积极的去利用自己现有的资本来个理财实现自己制定的理财目标,作者老狐狸说的一句话我非常的欣赏“理财的最大敌人就是拖延”。是的,当你制定了目标之后,也知道大概需要多少钱来实现自己的目标以后,自己就应该开始投资了,要想自己的储蓄和投资计划实现,就要立刻开始行动,并且坚持不懈。当然有了合理的理财规划和积极的行动之后,消费也成了理财最大的一部分。作为一名 90 后,一个大学生,我清楚的知道现在的消费的方式有多少种,而且对于大学生这个群体,网上消费是非常重要的一部分,在我们这个群体中,有这样的一句话“淘宝毁三代,网银害一声”,也许有些夸张,但是也从侧面说明不合理消费的问题。当然,当今社会消费活动是非常普遍的,大到豪宅、豪车,小到一针一线,无不纳入消费活动的范畴。当然,我提到消费,为的是说明理财和消费是息息相关的,当你盘算自己如何分配手中的资金去买生活必需品的时候,你已经开始理财了,所以,在消费这个层面,你开始知道,理财并不是高深莫测的,也不是只有专家才能接触的东西,而是每个人每天都在研究的问题。而当你生活必需品已经完全满足的时候,你开始研究手中的钱如何去使用,是用来去享乐,还是去储蓄,还是去买一些债券股票,还是去做点小生意这些无不偷着投资理财的奥妙。所以在“消费”这个层面上,我要提出的是“理财的最大敌人是自己”,控制自己的消费欲望,进行合理的消费是进行理财很重要的一个环节,只有合理的消费,才会有钱财的盈余,才能进行更好的理财投资。在你不理财,财不理你这本书中,老狐狸很明确给出家庭或者个人理财 15 忌家底不清、寅吃卯粮、不思而行、优柔寡断、盲目攀比、有害消费、不自量力、分散财力、轻信他人、见利忘义、大手大脚、知难而退、存钱成瘾、因小失大、过分吝啬。对于我们这个年龄段的人,我觉得最值得关注的是寅吃卯粮和盲目攀比。因为我们受到互联网的影响,和我们父辈的消费观念已经发生了质的变化,对于西方的提前消费也逐渐接受,但是不合理的提前消费确实理财的一大忌讳。寅吃卯粮意思是吃了隔年的粮食,也就是透支。在理财活动中,寅吃卯粮指的是用超过自身能力的借贷手段,来满足自己的超前的消费欲望。这种借贷有别于生活困难而迫不得已的借贷,寅吃卯粮是因为消费欲望过高,不自量力的借钱来消费,以至于自己陷入沉重的债务中。就如这几天刚刚跑出的新闻一样 烟台一女子花钱上瘾,简直是个购物狂,甚至卖猪肉都要赊账。最后无钱消费,找朋友担保从银行贷 30 万,最后因以涉嫌经济犯罪判处有期徒刑 15 年。而对于大学生而言,盲目攀比是不良理财行为的一种。盲目攀比的人有一个共性,在生活中,别人有的东西我一定要有,别人没有的东西我也要有,而且还会向别人炫耀自己,为了使得自己比别人强,这些人就是盯着别人不放,不考虑自身的经济条件,与人较劲,这样不仅仅给生活带来一定的负担,还因为买了自己根本用不到的东西,造成了不必要的浪费。这段时间的学习,对这样一门理财的课程而言还是很短的,所以在以后的学习中,要不断的去汲取关于理财的相关知识,并且在生活中赋予实践,使得理财的观念融会贯通,不仅学会消费,更要学会投资,让“你不理财,财不理你”的观念更加深刻。

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“理财”两个字只要一出现,人们自然而然地就会想到,这是一门如何增值个人财富的学问。殊不知,除了“个人理财”之外,“公司理财”更是包罗万象。

  第1站 企业开户
  首先,财务人员要明确银行允许企业开立的存款账户类型。法律规定,一家企业只能在银行开立一个基本存款账户,企业的工资、奖金等现金的支取,只能通过此账户办理。而一般存款账户是与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算开立的账户,只能办理转账结算和现金缴存,不能办理现金支取。
临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户,如注册验资、设立临时机构等。
  其次,财务人员需要熟知银行开立账户的操作程序。通常企业在拿到《营业执照》、《组织机构代码证》以及《税务登记证》后才能到银行申请开立自己的结算账户。
在未取得上述证件之前,企业的开户需求原则上不会被接受。
  中行市分行提醒企业客户,如果公司负有生产和经营活动纳税义务的,应及时出具税务部门颁发的《税务登记证》;此外,企业要事先刻制好“三大”章,并且带上法人身份证和经办人员身份证前来银行办理业务,还要妥善保管好自己的账户管理卡,千万不可疏忽大意,丢了企业银行账户的重要信息。

  第2站 银行融资
  近年来,随着国有银行体制改革的深入,银行的各项风险管理机制越来越完善,企业要从银行“拿钱”就要通过一系列严格的审批程序,视借贷数额、期限不同,有时候审批程序需要一个月甚至更长的时间。但是在企业经营过程中,往往是一些意外事件导致流动资金出现缺口,资金问题犹如“火烧眉毛”,关系到企业的信誉甚至生存,片刻也耽误不得。
为了解决银行批贷速度和企业急需资金之间的矛盾,不少银行推出了提前授信的服务项目,帮助企业做好资金安排。
  以中行为例,一般企业可在中国银行开户时,可根据资金需求,申请一个贷款授信额度,同一年度内提出贷款申请就可省略复杂报批手续,较短时间获得资金;集团企业可申请获得集团授信额度,在全国提到资金。

  统一授信的好处还体现在统一授信项下的企业可以申请一个综合授信额度,分割为开证、贷款、汇票等不同授信业务品种,同一年度内可在此额度下获得融资便利。
  由于融资产品的多样化,企业很难事先计划到未来使用的授信品种及金额,例如外贸企业突然接到大额订单等情况,以往企业采用逐笔申请的方式,手续繁杂且时间长,不利于生产资金的安排,如果在一个授信额度内可以进行调配就避免了财务上的麻烦。

  以中行的产品为例,企业在综合授信额度下的各个业务品种内进行授信额度的灵活调配,风险高的授信品种(例如:一年期流动资金贷款)的授信额度调向风险低的(例如:打包贷款)可免评审,由信贷部门直接操作。
  第3站 委托贷款
  在如今瞬息万变的商战中,企业流动资金一旦产生缺口就会造成生产的停滞,而闲散资金的富裕也会导致更多的机会成本的浪费。
如何将两者平衡起来,使企业能够填补缺口,又能有效利用闲散资金。这项业务的目的就是为了帮助集团内企业间提高闲散资金的使用效益,实现资源的优化配置。而由于我国法律规定独立法人企业间不能进行资金拆借,则使该项业务有了更大的生存和发展空间。
  中国银行开办这项业务已有多年的历史,多家集团在银行这项业务的帮助下实现了成员企业间的资金调剂。
利用上述的委托贷款模式,资金富裕的法人企业可以将资金提供给资金短缺的法人企业使用。从而将存贷差的主要部分留在集团公司内部,降低总体资金成本。银行在办理整个业务的过程中只收取手续费,并可在业务量到达一定水平的条件下,酌情下调手续费。此外,委托贷款的利率均按人民银行的有关规定统一执行。

  以中行为例,办理委托贷款的基本流程如下:1、该行与集团公司中拟开办委托贷款业务的企业共同签署委托贷款总协议,根据协议,各企业在中行开立账户,专用于委托贷款事项。2、集团公司根据各企业资金状况,通知企业将资金划入在该行的账户,然后通知中行将该款项贷给指定企业。
3、贷款企业视资金情况主动向中行还款。4、在贷款企业未还清贷款前,中行定期从该企业扣收利息及费用,如企业账户余额不足以支付,则将从集团公司的账户扣收。委托贷款无疑很好地起到了平衡资金的作用,使集团内各企业间的资金余缺可自由调剂,最大限度地使用集团内部资金,减少集团整体的对外负债。

  第4站 国内信用证
  国内信用证———这一新的国内贸易付款方式,可以解决陌生交易者间的信用风险问题。它以银行信用弥补了商业信用的不足,规避了传统人民币结算业务中的诸多风险。同时,信用证也没有签发银行承兑汇票时所设的金额限制,使交易量更具弹性,手续更简便。

  根据中行近来对上百家经常从事国内贸易往来的企业所做的调查结果,与中资企业相比,外商投资企业对于信用证结算方式较为熟悉,对国内信用证的使用也持积极欢迎的态度。从企业国内贸易往来的客观情况来说,由于国内信用证具有以下三大优势,中资企业完全可以改变传统思维方式,尝试选择具有融资功能的国内信用证作为结算工具。

  第一,刚开始在国内贸易中发生业务往来的两家企业,由于互相不熟悉,如果采取国内信用证这一结算方式,双方可以通过单证进行约束,由银行进行单证的审核,并由银行承担第一性付款责任,买卖双方的交易安全将得到保障。第二,买方可以利用在开证银行的授信额度来开立延期付款信用证,提取货物,用销售收入来支付国内信用证款项,不占用买方的自有资金,优化了资金使用效率。
第三,卖方按规定发货后应收账款可转换为银行信用保障,可以杜绝拖欠、坏账。

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对公司理财的认识及我的一些思考

公司理财是对经营活动中的资金运动进行预测、组织、协调、分
析和控制的一种决策和管理活动。
作为微观金融支柱,
公司理财活动
受到来自外部环境特别是资本市场的影响,其投资、筹资、股利分配
决策及其资金管理内容日趋复杂;而战略联盟等新兴组织模式的出
现、基于战略的财务控制与人力资源价值管理等公司理财内容的产
生,
使公司理财主体和公司财务关系发生了重大变化。
我认为在公司
理财的学习中,关键把握两个方面:

一是公司理财要以价值管理为中心。
公司理财的最终目的是实
现公司目标。
确立公司理财目标为公司理财提供了方向,
是做好公司
理财工作的前提。
现代理论界对理财目标的认识主要有三种:

1


值最大化。在传统集权管理模式下,所有权和经营权高度集中,企业
把总产值作为企业经营的主要目标。
其缺点是:
只求产值、
不讲效益、
只求数量、不讲质量等(
2
)利润最大化。利润最大化是分析和评价
企业行为和业绩的唯一标准。
但现代公司理财理论认为,
利润最大化
目标含混不清,
且没有考虑时间价值,
因此利润最大化并不是公司理
财的最优目标。

3
)股东财富最大化。也叫企业价值最大化,是指通
过公司的合理经营,
采用最优的财务决策,
在考虑资金的时间价值和
风险价值的情况下使企业总价值达到最高。
它克服了公司追求利润的
短期行为,有利于社会财富的增加。通过上述三种理财目标的比较,
最优目标是股东财富最大化(企业价值最大化)
,因此公司理财实际
上就是围绕价值管理为中心的一种管理活动。

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